Comment Manifst calcule le budget (valeur acquise)
BAC, valeur planifiée, valeur acquise, coût réel, indices et atterrissage : ce que dit chaque chiffre de l'onglet Budget, et d'où il vient.
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- Finance › Accéder à la pagePar défaut : Product Owner, Project Manager, Project Management Officer, ainsi que le propriétaire et les admins du projet.
L'idée en une phrase
La méthode de la valeur acquise (EVM) compare trois montants exprimés dans la même unité, l'euro : ce qui était prévu à date, ce qui a été produit et ce qui a été dépensé. Manifst les calcule à partir de vos sprints et de vos story points, rapportés au budget que vous avez déclaré.
Les trois montants
| Montant | Question | Calcul dans Manifst |
|---|---|---|
| BAC, budget à l'achèvement | Combien le projet doit-il coûter ? | le montant saisi dans Finance › Budget |
| Valeur planifiée (PV) | Combien aurait-on dû produire à ce jour ? | part des points planifiés à ce jour × BAC |
| Valeur acquise (EV) | Combien vaut ce qui est réellement livré ? | part des points terminés × BAC |
| Coût réel (AC) | Combien a-t-on dépensé ? | temps saisis × TJM en vigueur à la date du travail |
Les « parts de points » se calculent sur le périmètre des sprints : la somme des story points des tickets placés dans un sprint, passé, en cours ou à venir. Les tickets restés au backlog n'y entrent pas.
Planifiez vos sprints pour que le calcul ait du sens
Si un seul sprint est planifié, tout le BAC lui est attribué : le terminer donne l'impression que le projet entier est livré. Plus le découpage en sprints couvre le projet, plus les indicateurs sont fidèles.
La valeur planifiée à ce jour avance avec le calendrier : pour un sprint à moitié écoulé (en jours ouvrés), la moitié de ses points est considérée comme planifiée.
Les indices
| Indice | Calcul | Lecture |
|---|---|---|
| CPI, performance des coûts | EV ÷ AC | au-dessus de 1 : vous produisez plus que vous ne dépensez |
| SPI, performance des délais | EV ÷ PV | au-dessus de 1 : vous êtes en avance sur le plan |
| Écart de coût (CV) | EV − AC | positif : économie ; négatif : dépassement |
| Écart de délai (SV) | EV − PV | positif : avance ; négatif : retard |
Un indice est affiché en vert seulement s'il est strictement supérieur à 1 ; à 1 exactement, il est neutre.
L'atterrissage
L'atterrissage répond à « combien le projet coûtera-t-il au total si la tendance se poursuit ? » :
- Reste à dépenser (ETC) = (BAC − EV) ÷ CPI ;
- Coût à terminaison (EAC) = tout ce qui a déjà été dépensé + reste à dépenser ;
- Écart à terminaison (VAC) = BAC − EAC ;
- Performance requise (TCPI) : le CPI qu'il faudrait tenir d'ici la fin pour respecter le BAC.
Exemple
BAC de 100 000 €, 200 points planifiés dans les sprints, 80 points terminés, 50 000 € dépensés.
- EV = 80 ÷ 200 × 100 000 = 40 000 €
- CPI = 40 000 ÷ 50 000 = 0,8 : chaque euro dépensé produit 0,80 € de valeur
- Reste à dépenser = (100 000 − 40 000) ÷ 0,8 = 75 000 €
- Coût à terminaison = 50 000 + 75 000 = 125 000 €, soit 25 000 € au-delà du budget
Trois règles qui expliquent des chiffres surprenants
- Livrer plus que prévu dans un sprint ne crée pas de budget. La valeur acquise d'un sprint est plafonnée à ce qu'il avait planifié : un ticket ajouté en cours de sprint puis terminé ne pousse pas la valeur au-delà du BAC.
- Le temps saisi hors sprint coûte, mais ne produit pas de valeur. Il n'entre pas dans le CPI (qui compare des montants de même périmètre), mais il compte dans l'atterrissage : l'argent est bien sorti.
- L'aléa est inclus dans le BAC, il ne s'y ajoute pas : avec un BAC de 100 000 € et 10 % d'aléa, la réserve est de 10 000 € sur ces 100 000 €.
Un ticket « Abandonné » compte comme terminé
Un ticket compte comme livré dès que son statut est de type « Terminé ». Si votre projet a un statut d'abandon rangé dans ce type, ses tickets gonflent la valeur acquise. Vérifiez le type de vos colonnes dans Kanban.
Pour le détail du coût réel, voir Comment se calcule le coût réel.